小編發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是從前還是現(xiàn)在，無(wú)論是個(gè)人賣(mài)家還是企業(yè)店鋪，只要運(yùn)營(yíng)亞馬遜平臺(tái)的，都非常關(guān)注報(bào)稅問(wèn)題。

其實(shí)不管公司注冊(cè)地在美國(guó)還是中國(guó)，只要在美國(guó)亞馬遜從事電子商務(wù)的中國(guó)賣(mài)家，只要構(gòu)成了充分的實(shí)際存在，就必須替美國(guó)州稅局向消費(fèi)者收取銷(xiāo)售稅。

什么是美國(guó)銷(xiāo)售稅？

美國(guó)銷(xiāo)售稅是美國(guó)州和地方政府對(duì)商品及勞務(wù)按其銷(xiāo)售價(jià)格的一定比例征收的一種稅款，其是在美國(guó)消費(fèi)的時(shí)候由消費(fèi)者一方繳納的稅款。商家負(fù)責(zé)幫地方政府代收，然后每個(gè)季度向地方繳納一次（營(yíng)業(yè)額少的一年繳交一次）。

目前，全美國(guó)已有46個(gè)州設(shè)置了銷(xiāo)售稅，銷(xiāo)售稅已成為州政府的主要財(cái)政收入來(lái)源，占州政府稅收收入的40%以上，每個(gè)州的銷(xiāo)售稅收取比例有所區(qū)別。

美國(guó)銷(xiāo)售稅繳交流程

向州政府注冊(cè)取得稅號(hào)

無(wú)論是中國(guó)公司還是美國(guó)公司申報(bào)稅款都需要用到EIN，可聯(lián)系夢(mèng)想商服辦理注冊(cè)。

EIN非常重要，申報(bào)Federal Income Tax（聯(lián)邦營(yíng)業(yè)稅），State Income Tax（州營(yíng)業(yè)稅）, Payroll tax (薪資稅) 和申請(qǐng)Seller Permit等相關(guān)稅務(wù)都會(huì)用到。

申請(qǐng)美國(guó)聯(lián)邦稅號(hào)(EIN)需要的材料如下：

美國(guó)公司的注冊(cè)證書(shū)；

美國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)地址或者注冊(cè)地址；

美國(guó)公司申請(qǐng)稅號(hào)的用途，比如是新公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，或者是公司開(kāi)戶(hù)需要等；

美國(guó)公司從事的行業(yè)

向消費(fèi)者收取銷(xiāo)售稅

亞馬遜后臺(tái)可以設(shè)置自動(dòng)征收向消費(fèi)者收取銷(xiāo)售稅。亞馬遜表示，稅收(Tax Collection)是一項(xiàng)新服務(wù)，將自動(dòng)計(jì)算、收集和減免向某些州客戶(hù)銷(xiāo)售產(chǎn)品的第三方商家的銷(xiāo)售稅。

如果讓亞馬遜代繳稅，亞馬遜會(huì)收取稅款的2.9%作為手續(xù)費(fèi)，因?yàn)槔U納銷(xiāo)售稅是賣(mài)家的責(zé)任，而非亞馬遜的責(zé)任。

但是很多賣(mài)家認(rèn)為亞馬遜已經(jīng)代扣代繳銷(xiāo)售稅，就無(wú)需自己操心了，這里需要格外注意。當(dāng)賣(mài)家的銷(xiāo)售額到達(dá)一定上限時(shí)，就必須自己申報(bào)銷(xiāo)售稅，且在某種特定情況下，還需要申報(bào)所得稅。

那么，美國(guó)站賣(mài)家如何判斷是否需要自己申報(bào)銷(xiāo)售稅呢？簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，當(dāng)產(chǎn)生銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)時(shí)需要自己申報(bào)。

比如說(shuō)在美國(guó)某一個(gè)州擁有辦公室、商店或者擁有雇員、銷(xiāo)售人員、承包商等；在某個(gè)州有倉(cāng)庫(kù)，例如亞馬遜的FBA倉(cāng)庫(kù)或其他第三方海外倉(cāng)等。還有，當(dāng)銷(xiāo)售金額達(dá)到一定的上限，或者交易數(shù)量超過(guò)了一定的限額等到情況下，都是產(chǎn)生了銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)。

向州稅局按時(shí)間要求申報(bào)所扣繳的總額

首先根據(jù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)整理銷(xiāo)售額報(bào)表，再登錄州政府官網(wǎng)賬號(hào)，判斷Origin-Base or Destination-Base，確定稅率，其次在線填寫(xiě)申報(bào)表格，按照判斷的稅率填寫(xiě)郡(County)，城市(City)，區(qū)(District)，最后提交稅表。

將稅款按州政府指定方式上繳

向各州提交銷(xiāo)售稅申報(bào)表和支付稅款是履行銷(xiāo)售稅義務(wù)的最后一步。賣(mài)家可以根據(jù)按月度、季度，或年度向有聯(lián)結(jié)的州提交稅務(wù)申報(bào)表，時(shí)間主要取決于該州立法，以及店鋪銷(xiāo)售情況。

關(guān)于稅款結(jié)算方式各州政府都不盡相同，需要賣(mài)家們及時(shí)關(guān)注官方的通知。

常見(jiàn)問(wèn)題匯總

A：我的亞馬遜店鋪?zhàn)?cè)時(shí)不是使用的美國(guó)公司，可以不繳稅嗎？

Q：無(wú)論公司是美國(guó)還是中國(guó)的，只要在亞馬遜的貨物有銷(xiāo)售往美國(guó)，就需要替美國(guó)州稅局向消費(fèi)者收取銷(xiāo)售稅并繳納，否則會(huì)有被追討稅款、甚至是被關(guān)閉亞馬遜賬號(hào)和面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。

A：美國(guó)公司主體在亞馬遜上開(kāi)設(shè)的店鋪已經(jīng)進(jìn)行代扣代繳的話，是否可以當(dāng)作亞馬遜已經(jīng)幫我們申請(qǐng)了銷(xiāo)售許可證，美國(guó)獨(dú)立站是否可以不辦理銷(xiāo)售許可證？

Q：雖然亞馬遜是平臺(tái)名義代扣代繳了，但是根據(jù)美國(guó)稅法，賣(mài)家需要申請(qǐng)銷(xiāo)售稅許可證并在產(chǎn)生銷(xiāo)售稅關(guān)聯(lián)的州申報(bào)銷(xiāo)售稅，而亞馬遜并沒(méi)有給賣(mài)家做銷(xiāo)售許可證，所以獨(dú)立站的銷(xiāo)售稅還是需要自己申請(qǐng)申報(bào)。

A：如果沒(méi)有按要求申報(bào)銷(xiāo)售稅，會(huì)發(fā)生什么？

Q：對(duì)于不符合銷(xiāo)售稅要求的銷(xiāo)售者，州政府可以采取各種強(qiáng)制措施進(jìn)行征收，包括審核、追繳、移送州總檢察長(zhǎng)辦公室采取法律行動(dòng)等，甚至可能面臨牢獄之災(zāi)！

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