隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程逐步推進(jìn)，各國(guó)或地區(qū)之間加強(qiáng)經(jīng)貿(mào)合作，為推進(jìn)全球化發(fā)展戰(zhàn)略及產(chǎn)品、研發(fā)、市場(chǎng)的全球化布局，進(jìn)一步提升公司產(chǎn)品在海外的品牌影響力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，在境外設(shè)立子公司也是許多企業(yè)的選擇。那么，通過(guò)企業(yè)對(duì)外投資，去國(guó)外設(shè)立子公司、并購(gòu)境外公司、投資基礎(chǔ)設(shè)施，需要走哪幾步?

Step1：出境的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

關(guān)乎境外直接投資備案的成功率，交易的合規(guī)便利程度，以及相關(guān)部門(mén)的備案/審核能否通過(guò)。通過(guò)交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)一方面明確企業(yè)資金用途安排，另一方面協(xié)助企業(yè)以合理合法方式進(jìn)行境外投資和資金出境。

Step2:明確監(jiān)管部門(mén)政策及操作流程

資金出境的監(jiān)管部門(mén)主要涉及發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局等，根據(jù)投資的行業(yè)、主體性質(zhì)不同，相關(guān)部門(mén)的備案材料略有差異。

Step3：進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)準(zhǔn)備

申報(bào)材料用于境外直接投資備案/核準(zhǔn)登記，主要向發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局進(jìn)行項(xiàng)目材料申報(bào)。根據(jù)投資總額的大小、投向是否為敏感地區(qū)、敏感行業(yè)，分別由國(guó)家部委或地方主管部門(mén)備案/審核。

(1)發(fā)改委：目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級(jí)/國(guó) 家級(jí)，部分地區(qū)備案類項(xiàng)目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下方，如江蘇省。

(2)商務(wù)部：目前商務(wù)部審批權(quán)限在市級(jí)/省級(jí)，一般由市級(jí)初審，商務(wù)部通過(guò)內(nèi)部系統(tǒng)申報(bào)到省級(jí)/國(guó)家級(jí)。

(3)外管局：目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶/一般戶銀行做外匯登記。

這個(gè)環(huán)節(jié)所需要申報(bào)的內(nèi)容質(zhì)量將決定證書(shū)能否申請(qǐng)下來(lái)。

Step4：制作申報(bào)材料

境外直接投資備案申報(bào)材料主要涉及項(xiàng)目的盡調(diào)情況、并購(gòu)等事項(xiàng)的緣由說(shuō)明，投資主體的情況，投資可行性、合理性說(shuō)明，投資環(huán)境分析等，根據(jù)申報(bào)經(jīng)驗(yàn)通常需要專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行，表述清晰、交易結(jié)構(gòu)明確、投資合理是通過(guò)備案、審核的關(guān)鍵。

Step5：提交申報(bào)材料，取得證書(shū)

境外直接投資備案(核準(zhǔn))需要經(jīng)過(guò)三個(gè)部門(mén)審核：發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到這兩個(gè)部門(mén)的備案證書(shū)之后，再去外匯局。

通過(guò)審核之后，企業(yè)手中會(huì)得到三項(xiàng)證明：

①發(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》;

②商務(wù)部的《企業(yè)境外投資證書(shū)》;

③外管局的《業(yè)務(wù)登記憑證》。